DAŇOVÝ BONUS PRE MLADÝCH – zmluvy podpísané do 31.12.2023
Týka sa klientov, ktorí splnili v minulosti podmienky daňového bonusu a majú podpísanú platnú úverovú zmluvu s bankou. Na aký bonus máte ako klient nárok a ako si ho môže uplatniť?
Čo s daňovým bonusom získate?
- 50% naspäť zo zaplatených úrokov v príslušnom zdaňovacom období (aktuálne za rok 2023) zo sumy maximálne 50.000 €, najviac však do výšky 400 € za rok
- o túto uvedenú sumu daňového bonusu sa znižuje daň klienta - daňovníka (dlžníka na úvere, ktorý si tento bonus uplatňuje)
- bonus si klient uplatňuje po dobu piatich rokov splácania hypotéky (pokiaľ však nezanikne nárok – napr. refinancovaním úveru v inej banke)
Aký je postup uplatnenia daňového bonusu?
- v prípade, že klientovi vypracováva daňové priznanie zamestnávateľ, je treba, aby ho zamestnanec informoval o tom, že si bude daňový bonus uplatňovať a odovzdanú mu potvrdenie o zaplatených úrokoch z jeho banky za predchádzajúci kalendárny rok.
- v prípade, že je klient živnostník alebo si daňové priznanie podáva sám (napr. z dôvodu viacerých príjmov), je treba doložiť potvrdenie o zaplatených úrokoch z banky za predchádzajúci kalendárny rok.
DAŇOVÝ BONUS PRE MLADÝCH – zmluvy podpísané od 1. januára 2024 (úprava v zákone)
Aké sú podmienky získania daňového bonusu?
- vek - ku dňu podania žiadosti o úver na bývanie má klient minimálne 18 rokov a najviac 35 rokov (vek môžete prekročiť počas poberania bonusu)
- zakladaná a financovaná nehnuteľnosť je na bývanie - byt alebo rodinný dom - bude slúžiť výlučne k vlastnému trvalému bývaniu žiadateľa o príspevok alebo k vlastnému trvalému bývaniu žiadateľa spolu s jeho blízkymi osobami
- účel - kúpa, výstavba alebo rekonštrukcia. Pokiaľ je účelom iba refinancovanie, konsolidácia alebo ide o bezúčelovú hypotéku, nemáte nárok na daňový bonus!
- príjem - priemerný mesačný príjem dlžníka môže byť najviac 1,6-násobok priemernej mesačnej mzdy zamestnanca v SR za kalendárny rok predchádzajúci kalendárnemu roku, v ktorom bola uzavretá zmluva o úvere na bývanie (pôvodne bol 1,3-násobok). V prípade viacerých žiadateľov sa hranica príjmu násobí počtom žiadateľov, napríklad u 2 žiadateľov je to 3,2-násobok priemernej mzdy, pričom ich príjmy sa sčítavajú (t.z. ak jeden z nich prekročí 1,6-násobok príjmu, ale v súčte príjmov spĺňajú limit do 3,2-násobku, stále je nárok na bonus).
- splatnosť hypotéky musí byť 5-30 rokov.
- súčet zdaniteľných príjmov zo Slovenska tvorí najmenej 90% zo všetkých príjmov, čiže nie je možné uplatniť pri príjem zo zahraničia, pokiaľ však tento príjem nie je zdaňovaný na Slovensku.
- uplatňuje si ho vždy hlavný dlžník.
Čo klient daňovým bonusom získa?
- ruší sa limit pre maximálnu výšku úveru 50.000 € - úroky budú vyčíslené z celej výšky úveru.
- výška daňového bonusu sa zvyšuje zo 400 € na 1.200 € ročne – daňovým bonusom na zaplatené úroky je suma vo výške 50% zo zaplatených úrokov v príslušnom zdaňovacom období (najbližšie za rok 2024 uplatňované v 2025), najviac však do výšky 1.200 € za rok.
- bonus si klient uplatňuje po dobu piatich rokov splácania hypotéky (pokiaľ nezanikne nárok – napr. refinancovanie).
Aký je postup uplatnenia daňového bonusu?
- v prípade, že klientovi vypracováva daňové priznanie zamestnávateľ, je potrebné, aby ho zamestnanec informoval o tom, že chce daňový bonus uplatniť a odovzdá mu potvrdenie o zaplatených úrokoch z jeho banky za predchádzajúci kalendárny rok najneskôr do 15.februára príslušného roka (najskôr za rok 2024, ktoré bude podané v roku 2025)
- v prípade, že je klient živnostník alebo si daňové priznanie podáva sám (z dôvodu viacerých príjmov), je potrebné doložiť potvrdenie o zaplatených úrokoch z banky za predchádzajúci kalendárny rok. (najskôr za rok 2024, ktoré bude podané v roku 2025).
Neváhajte a poraďte sa s finančným poradcom alebo navštívte svoju hypotekárnu banku.